10872 מיסים ג: מיסוי בינלאומי, מיסוי יחיד, וסוגיות מתקדמות במיסים

10872 מיסים ג: מיסוי בינלאומי, מיסוי יחיד, וסוגיות מתקדמות במיסים‏

4 נקודות זכות ברמה מתקדמת עם אפשרות לכתיבת עבודה סמינריונית

עמידה בהצלחה בחובות העבודה הסמינריונית תזכה ב-6 נקודות זכות עס.

נקודות זכות עס יחשבו במניין נקודות הזכות הנדרשות כתנאי קבלה לקורסים אחרים.

שיוך: מדעי החברה / חשבונאות

תנאי קבלה: 36 נקודות זכות עבור קורסים קודמים, ובכללם הקורס דיני מיסים ב, וכן עמידה בדרישות האנגלית ובדרישות ההדרכה הביבליוגרפית בספריה.

פיתוח הקורס: רו"ח ניסים כהן, רו"ח אילי פיטרמן

מטרות הקורס

הקורס נועד להקנות לסטודנטים ידע והבנה בדיני מיסים דוגמת:

מיסוי בינלאומי - תושבות, זיכויים ממס, אמנות למניעת כפל מס, חברת משלח יד זרה וחברה נשלטת זרה, הקלות למשקיעים ולעולים חדשים ולתושבים חוזרים, מיסוי נאמנויות ומחירי העברה.

מיסוי היחיד - חישוב נפרד ומאוחד, ניכויים וזיכויים, הפקדות ומשיכות מקופות גמל, מיסוי תכניות תגמול לעובדים, דמי ביטוח לאומי ומס בריאות.

עקרונות תכנון המס, הימנעות ממס ועסקה מלאכותית, כולל הדגמת אירועים רלוונטיים, באמצעות פסקי דין, חקיקה, תקנות וניתוחם.

יחידות הלימוד ונושאי הלימוד

מיסוי בינלאומי:

• מבוא ועקרונות, תושבות, מקום הפקת ההכנסה, שיטות למניעת כפל מס, זיכוי מיסי חוץ, קיזוז הפסדים מחו"ל

• אמנות למניעת כפל מס שעליהן חתומה ישראל, מחירי העברה בעסקה בין-לאומית

• הקלות למשקיעים זרים, עולים חדשים ותושבים חוזרים

• חברת משלח יד זרה, חברה נשלטת זרה

• מיסוי נאמנויות

מיסוי יחיד:

• מיסוי היחיד - לרבות: חישוב מאוחד ונפרד, ניכויים וזיכויים ליחיד, מיסוי ביטוח סוציאלי והצהרות הון

• קופות גמל, קרנות השתלמות וקרנות פנסיה, קצבאות, פיצויי פיטורין ומענקי פרישה.

• מיסוי תכניות תגמול והטבות לעובדים

• דמי ביטוח לאומי ומס בריאות

• עקרונות תכנון המס, הימנעות ממס ועסקאות מלאכותיות